Conseil gestion financière

La rente viagère peut être transformée en une rente temporaire d'éducation versée à des enfants mineurs. De plus, le contrat peut prévoir une garantie en cas d'invalidité après l'adhésion au PERP. Dans ce cas, l'adhérent reçoit une rente d'invalidité avant l'âge prévu de son départ à la retraite. Régime fiscal du PERP et conseil gestion financière : afin de favoriser la constitution de l'épargne individuelle en vue de la retraite, le PERP bénéficie d'un régime attractif à compter de l'imposition des revenus de 2004 : il apporter un avantage immédiat, sous la forme d'une déduction du revenu net global des cotisations versées.

Ainsi, les cotisations versées au cours d'une année par chaque membre du foyer fiscal souscripteur d'un PERP sont déductibles dans la limite d'un plafond individuel égal au plus élevé des deux montants suivants : 10% des revenus d'activité professionnelle de l'année précédente, retenus pour leur montant net de cotisations, de contributions sociales et de frais professionnels (par exemple pour les salariés, après la déduction forfaitaire de 10 % ou les frais réels).

Et dans la limite de huit fois le plafond de la Sécurité sociale (soit une déduction maximale d'environ 23.350 € pour les cotisations versées en 2004) ou 10 % du plafond annuel de la Sécurité sociale de l'année précédente (soit environ 2.920€ pour les cotisations versées en 2004). Le cas échéant, et à concurrence du montant qui n'a pas été utilisé, le plafond de déduction au titre de l'épargne retraite d'une année peut être utilisé au cours de l'une des trois années suivantes (cf conseil gestion financière).